إعادة الأموال من العقارات المغربية: دليل المشتري الأجنبي

يجب على المشترين الأجانب تخطيط المسار المصرفي لشراء العقارات المغربية قبل تحويل الوديعة. يمكن أن يؤثر إطار مكتب الصرف والأدلة التي يحتفظ بها المشتري والبنك وكاتب العدل على القدرة على تحويل عائدات البيع إلى الخارج لاحقًا. يلخص هذا الدليل المصدر القديم، ولكن يجب تأكيد المتطلبات الحالية مع بنك مغربي وكاتب عدل ومستشار ضريبي ومكتب الصرف لمعرفة حالة إقامة المشتري ومعاملاته.

فهم مكتب الصرف ودوره

مكتب الصرف هو الهيئة المغربية المسؤولة عن تنظيم معاملات الصرف الأجنبي، وضمان الاستقرار الاقتصادي، ومراقبة تدفقات رأس المال إلى الخارج. بالنسبة للأجانب الذين يستثمرون في العقارات، يعد الالتزام بلوائحها أمرًا ضروريًا لتسهيل الاستثمار الأولي و ضمان إعادة الأموال عند بيع العقار. يشرف مكتب الصرف على:

• تحويلات الأموال لشراء العقارات، مما يضمن امتثال الاستثمارات للقانون المغربي.
• إعادة عائدات مبيعات العقارات، وفقًا لشروط محددة.
• ضمان إعادة الأموال، وهي آلية تسمح لغير المقيمين بإعادة الأموال بحرية في حالة استيفاء معايير معينة.

ويستفيد الأجانب، سواء كانوا مقيمين أو غير مقيمين، والمغاربة المقيمون بالخارج من أحكام محددة بموجب التعليمات العامة لعمليات الصرف (IGOC)، التي تم تحديثها في عام 2024 وتوفر إطارًا لقابلية التحويل وإعادة الأموال.

خطوات تحويل الأموال لشراء العقارات

للاستثمار في العقارات المغربية، يجب على الأجانب اتباع الخطوات التالية لتحويل الأموال بشكل قانوني:

1. افتح حساب بالدرهم القابل للتحويل:

• يجب على الأجانب فتح حساب compte en dirhams Convertibles أو compte en devise (حساب بالعملة الأجنبية) لدى أحد البنوك المغربية. ويسهل هذا الحساب المعاملات بالعملات الأجنبية (مثل اليورو والدولار) وتحويلها إلى الدراهم لشراء العقارات.
• تتضمن المستندات المطلوبة عادةً جواز سفر وإثباتًا للعنوان، وبالنسبة لبعض البنوك، شهادة عدم الإقامة إن وجدت.

1. تحويل الأموال بالعملة الأجنبية:

• إرسال أموال الشراء من الخارج عبر الحساب والطريق البنكي المتفق عليه مع البنك المغربي وكاتب العدل.
• احتفظ بأمر التحويل، وأدلة تحويل العملة، وتفاصيل المستفيد، والمشورة الائتمانية المصرفية، ومستندات مصدر الأموال.
• اسأل البنك وكاتب العدل عن الإقرار أو دليل التسجيل المطلوب، بما في ذلك ما إذا كانت الصيغة T2 تنطبق على المعاملة.
• يستشهد المصدر القديم بتمويل يصل إلى 70% من قيمة العقار مع مساهمة 30% من الخارج. وهذا أمر خاص بالمقرض والمقترض وليس استحقاقًا عامًا، لذا احصل على الشروط المكتوبة الحالية ومشورة مراقبة الصرف.

1. تسجيل الاستثمار:

• يجب تسجيل الاستثمار لدى مكتب الصرف، عادةً من خلال البنك الذي يتعامل مع الصيغة T2. وتعد هذه الخطوة ضرورية لتوثيق مصدر الأموال بالعملة الأجنبية والامتثال لشروط تحويل العائدات المعمول بها.

ضمان إعادة الأموال إلى الوطن: مفتاح العودة إلى الوطن

يتيح ضمان إعادة الأموال للأجانب غير المقيمين والمغاربة الأجانب إعادة كامل عائدات بيع عقار مغربي دون قيود، إذا استوفوا الشروط التالية:

1. الاستثمار بالعملة الأجنبية: يجب على المشتري استخدام الأموال المحولة من الخارج بعملة أجنبية لشراء العقار، بدلاً من الدراهم من مصادر محلية.
2. التسجيل لدى مكتب الصرف: يجب على المشتري تسجيل الاستثمار لدى مكتب الصرف في وقت الشراء، عادةً عن طريق إرسال النموذج T2.

• حالة غير المقيمين: فقط غير المقيمين (الأجانب أو المغاربة المقيمين في الخارج) هم المؤهلون لهذا الضمان. ويخضع المقيمون، بما في ذلك مزدوجي الجنسية الذين يعتبرون مغاربة بموجب أنظمة الصرف، لضوابط أكثر صرامة.

إذا تم استيفاء هذه الشروط، فيمكن تحويل عائدات بيع العقارات، والاستثمار الأولي، وسداد القروض، وأي مكاسب رأسمالية، إلى الخارج مباشرة بعد تسوية الضرائب المطبقة (على سبيل المثال، ضريبة الأرباح الرأسمالية).

العودة إلى الوطن دون ضمان إعادة الأموال

إذا لم ينطبق ضمان إعادة الأموال (على سبيل المثال، قام المشتري بشراء العقار بالكامل بالدرهم أو فشل في تسجيل الاستثمار)، تظل إعادة الأموال ممكنة ولكن بموجب قيود معينة:

يجب على البائع أن يضع عائدات البيع في حساب compte Convertible à Terme (حساب قابل للتحويل لمدة محددة).

يصف المصدر القديم مسار الحساب القابل للتحويل والذي بموجبه يمكن نقل 25% كل عام وتستغرق الإعادة الكاملة إلى الوطن أربع سنوات. تأكد مما إذا كانت هذه المعاملة لا تزال سارية وتنطبق على البائع قبل الاعتماد عليها.

يمكن للبائع نقل 25% الأول مباشرة بعد إضافة الحساب. ويمكنهم الوصول إلى كل شريحة 25% اللاحقة سنويًا في الذكرى السنوية للتمويل الأولي للحساب.

ويضمن هذا القيد مراقبة تدفقات رأس المال إلى الخارج، مما يحمي احتياطيات المغرب من النقد الأجنبي.

المستندات المطلوبة للعودة إلى الوطن

لبدء عملية الإعادة إلى الوطن بعد بيع عقار، يجب على الأجانب تقديم ما يلي إلى بنكهم، الذي ينسق مع مكتب الصرف:

• إثبات البيع: نسخة من سند البيع الموثق (acte de vente) وسند الشراء الأصلي.
• التخليص الضريبي: دليل على دفع جميع الضرائب المطبقة، مثل ضريبة الأرباح الرأسمالية.
• إثبات الاستثمار: توثيق الاستثمار الأصلي، بما في ذلك النموذج T2 والسجلات المصرفية التي توضح تحويل العملة الأجنبية.
• تفاصيل الحساب البنكي: تفاصيل حساب الدرهم القابل للتحويل أو الحساب بالعملة الأجنبية الذي يتم إيداع عائدات البيع فيه.
• حالة الهوية والإقامة: جواز السفر، وإثبات عدم الإقامة، إن أمكن.

بالنسبة للحالات التي لا تحتوي على ضمان إعادة الأموال، قد تكون هناك حاجة إلى وثائق إضافية لإنشاء مصطلح الحساب القابل للتحويل.

ضمان إعادة الأموال إلى الوطن؛ الاعتبارات والنصائح الرئيسية

1. العمل مع المحترفين:

• استعن بكاتب عدل مغربي حسن السمعة وبنك مطلع على لوائح الصرف الأجنبي لضمان الامتثال لعملية ضمان إعادة الأموال.
• فكر في استشارة وكالة عقارية أو خبير قانوني متخصص في الاستثمارات الأجنبية، خاصة في مدن مثل مراكش، حيث ينتشر المشترون الأجانب.

1. توقع التأخير:

• قد تستغرق عمليات التفويض لدى مكتب الصرف للإعادة إلى الوطن أسابيع. ابدأ الاستعدادات مبكرًا لتجنب التأخير.

1. الآثار الضريبية:

• اتفاقيات الازدواج الضريبي: أبرم المغرب اتفاقيات بشأن الازدواج الضريبي مع العديد من البلدان (مثل فرنسا)، مما يضمن أن الدخل الناتج عن مبيعات العقارات يتجنب الضرائب مرتين. الاحتفاظ بسجلات لجميع المعاملات للسلطات الضريبية في كلا البلدين. متطلبات التحويل في فرنسا: في فرنسا، على سبيل المثال، تتطلب التحويلات التي تتجاوز €50,000 إثباتًا لأصل الصندوق، ويجب على الأفراد التصريح عن المبالغ التي تزيد عن €10,000 للجمارك.

1. تكاليف تحويل العملة:

• كن على علم بالرسوم المصرفية لتحويل العملات والتحويلات الدولية. مقارنة الأسعار عبر البنوك المغربية لتقليل التكاليف أثناء الإعادة إلى الوطن.

1. حالات خاصة:

• منذ عام 2015، أصبح بإمكان الأجانب غير المقيمين أو المقيمين في الخارج الذين يرثون أو يبيعون الممتلكات الموروثة إعادة الأموال إلى وطنهم في معاملة واحدة. إذا كان المالك الأصلي من مخاطر الألغام وأثبتوا حالة إقامتهم.
• بالنسبة للأشخاص الذين اشتروا عقارات قبل أغسطس 1999 بالدراهم، حتى 5,000,000 MAD، يمكنهم إعادتها إلى وطنهم على الفور.

خاتمة

يجب على المشترين الأجانب توثيق تحويل العملة الأصلي، والحفاظ على السجلات المصرفية والتوثيقية، وتسجيل الاستثمار كما هو مطلوب حاليًا، وتسوية الضرائب، والتخطيط للخروج مبكرًا. تعتمد معاملة الإعادة إلى الوطن على الحقائق والقواعد المعمول بها في ذلك الوقت، لذلك لا ينبغي التعامل مع النسب المئوية التاريخية والجداول الزمنية على أنها نصيحة حالية.

اتخذ الخطوة التالية لامتلاك عقارك المغربي

استكشاف الخصائص المختارة أو اتصل Orchid Island لمناقشة عملية الشراء. احصل على المشورة المصرفية والقانونية والصرف الأجنبي والضريبية الحالية قبل تحويل الأموال.